В условиях экономической нестабильности Центральный банк России активно использует ключевую ставку для регулирования инфляции и поддержания стабильности финансовой системы. Одним из последствий повышения ключевой ставки становится изменение условий налогообложения доходов по банковским вкладам. В этой статье мы подробно рассмотрим, как эти изменения могут повлиять на ваши финансы.
Как работает система налогообложения вкладов
С 2023 года в России действует новый порядок налогообложения процентов по вкладам и депозитам. Согласно ему, необлагаемая налогом сумма рассчитывается на основе максимального уровня ключевой ставки к 1 декабря. Это означает, что чем выше ставка, тем больше сумма, которая не облагается налогом.
Доход суммируется по всем счетам и вкладам, даже если они находятся в разных банках. ФНС уже рассылает уведомления, и самостоятельно что-то заполнять и считать не нужно. После 1 декабря, если не заплатить налог, будут назначаться пени.
Если доход по вашим вкладам превышает определённую сумму, то вам придётся заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Например, если вы заработали на вкладах более 210 тысяч рублей в 2024 году, то в следующем году вам нужно будет уплатить НДФЛ с суммы, превышающей этот порог.
Важно понимать, что налог начисляется не на всю сумму вклада, а только на полученные проценты. То есть, если ваш доход от вкладов составляет 250 тысяч рублей, то налог будет начислен только на разницу между этой суммой и необлагаемым минимумом (в данном случае — 40 тысяч рублей).
Что изменится в 2025 году
Согласно прогнозам, в 2025 году необлагаемая налогом сумма дохода по вкладам вырастет до 210 тысяч рублей. Это связано с тем, что при расчёте необлагаемой суммы будет использоваться максимальный уровень ключевой ставки на 1 декабря предыдущего года.
Для тех, кто планирует открыть вклады под высокие ставки, важно учитывать, что доход, скорее всего, будет получен уже в следующем году. Поэтому стоит заранее просчитать свои налоговые обязательства и подготовиться к их уплате.